طرح توجیهی اقتصادی زنبور عسل و برآورد هزینه ها

با ظرفیت هشتصدوپنجاه کندو

تیـرماه 1382

تصویر بزرگ

خـلاصــه طــرح

موضوع طرح :پرورش و نگهداری زنبور عسـل

ظرفیت : هشتصدوپنجاه کندوی لانگسروت

محل اجرای طرح : قابل اجرا در اسـتانهای آذربایجـان شـرقی، آذربایجـان غـربی، لرسـتان، کردسـتان، مازندران، کرمان، خـوزستان، همدان و اصـفهان.
سرمایه گذاری کـل: 35/481 میلیون ریال
سهم آوردة متقاضی: 35/51 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 430 میلیون ریال
دورة بازگشـت سرمایه: 23 ماه
میزان اشتغال زایی : 8 نفـر  

مقدمــه :
عسل حاوی بیش از هفتاد ماده مفید برای بدن انسان است. اساسا عسل از گلوکز، فروکتوز و منو ساکارید ها ساخته شده است. همچنین عسل دارای آنزیم های مفیدی از جمله آمیلاز، سوکراز، کاتالاز، پراکسیداز و لیپاز بوده و در رده بندی غذاهای سرشار از آنزیمها مقام نخست را به خود اختصاص داده است. ضمن اینکه مواد معدنی مختلفی مانند کلسیم، سدیم، پتاسیم، منیزیم، آهن، کلر، فسفر، گوگرد و ید نیز در عسل یافت می‌شوند.
عسل به عنوان یک ماده کامل غذایی همچنین دارای انواع ویتامین ها (B1,B2,B3,B5,B6,C,E,K)، اسیدهای آلی ( اسید مالیک، وینیک، سیتریک، لاکتیک و اگزالیک ) و پروتئین‌ها بوده و می‌تواند 315 تا 335 کیلوکالری انرژی ( به ازای هر یکصد گرم ) تولید نماید.
از دیگر سو عسل دارای خواص درمانی، ضد عفونی کنندگی و حفاظت از مواد آلی در مقابل تجزیه و فساد می‌باشد. ابن سینا دانشمند بزرگ ایران در کتاب قانون ، در مورد معجون فلاسفه ( تهیه شده با عسل ) می‌نویسد :« ... در هنگام زیاد شدن بلغم، اندرون را تقویت، نیرو را زیاد، اشتها را باز می‌کند، عسل ، خوراکی است که جوانی را جاویدان می‌سازد، حافظه را نیرو می‌بخشد و گذشته را در خاطره زنده می‌کند، اندیشه را پاک و زبان را می‌گشاید.»

کلیه موارد مطروحه ، اهمیت استفاده از عسل به عنوان یک ماده غذایی مقوی و همچنین دارویی طبیعی را خاطرنشان می‌سازند. از دیگر سو با عنایت به رشد جمعیت و تنوع محصولات تولیدی و بالا رفتن سطح رقابت در زمینه عرضه انواع محصولات غذایی ، بهبود مستمر کیفیت محصولات و ایجاد تنوع در عرضه مناسب تر، از مواردی هستند که بایستی هر چه بیشتر مد نظر قرار گیرند. رعایت این موارد می‌تواند منجر به دسترسی آسان و ارزان مصرف کنندگان به مواد غذایی شود.

طی فرایند پرورش و نگهداری زنبور عسل، همچنین اقدام به ازدیاد کندوها می‌شود که این عمل به منظور ترمیم تلفات و فروش انجام می‌پذیرد. در مناطق گرمسیر حتی می‌توان از هر کندو یک بچه کندو گرفت.

با اجرای این طرح ، علاوه بر کسب سود مناسباقتصادی می‌توان بستر مناسبی را برای اشتغال نیروهای ماهر و نیمه ماهر فراهم آورد که با توجه به ماهیت صنایع غذایی بانوان می‌توانند سهم بسزایی در آن داشته باشند.

توجیه اقتصادی طرح :

الف – سرمایه گذاری ثابت :

الف – 1 ) زمیـن :
با توجه به اینکه ، زنبورداران کندوهای خود را معمولا در اراضی زراعی و باغات متعلق به خود یا دیگران مستقر نموده و این کار باعث کمک به گرده افشانی گیاهان و افزایش محصول می‌گردد و بعلاوه کندوها در فصول مختلف سال و به فراخور آب و هوا ، کوچ داده می‌شوند هزینه زمین در محاسبات وارد نمی‌شود.

الف – 2 ) ماشین‌آلات:

ردیف	شــرح	تعداد	هزینه واحد(هزار ریال)	هزینه کل(میلیون ریال)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	کندو طبق با کادر اکستراکتور صافی عسل دستگاه ذوب موم جعبه ملکه قفسه چوبی ملکه ظروف تغذیه خرک پولک تراش چادر صحرایی تجهیزات زنبورداری باسکول ترازو شعله افکن	850 850 1 5 1 850 850 850 5 2 4سری 1 1 1	300 18 1500 50 350 10 1 5/2 4 750 200 400 1000 800	255 3/15 5/1 25/0 35/0 5/8 85/0 13/2 02/0 5/1 8/0 4/0 1 8/0
جـــمـــع				4/288

الف – 3 ) تاسیسات:

ردیف	شــرح	تعداد	هزینه واحد(هزارریال)	هزینه کل(میلیون ریال)
1 2	منبع آب 1000 لیتری ژنراتور برق	1 1	3000 5000	3 5
جـــمـــع				8

الف – 4 ) وسایل نقلیه :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شــرح	تعداد	هزینه واحد	هزینه کل
1	وانت نیـــسان	1	78	78
جــــــمـــع				78

الف – 5 ) هزینه‌های قبل از بهره‌برداری :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شـــرح	هزینه کل
1 2	هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات آمــوزش	5/2 5/1
جــــــمـــــع		4

جمع کل سرمایه گذاری ثابت

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
ماشین آلات وسایل نقلیه تاسیسات هزینه های قبل از بهره‌برداری	4/288 78 8 4
جــــمــــع	4/378
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )	9/18
جمـــــع کل	3/397

ب- هزینه های جاری :

 ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :

ردیف	شـرح	مصرف سالانه	هزینه واحد (هزارریال)	هزینه کل(میلیون‌ریال)
1 2 3 4 5 6	کندوی خالی شـــــکر موم آج شده دارو ظروف بسته بندی عسل رنگ روغن و سیم	300 8 تن 450 - - -	30 3000 20 - - -	9 24 9 2 5/2 5/2
جــــمــــع				49

  ب – 2 ) حقوق و دستمزد :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شــرح	تعداد - نفر	حقوق ماهانه	حقوق کل
1 2 3 4 5	مدیر طرح حسابدار زنبوردار راننده دامپزشک	1 1 –پاره وقت 4 1 1-پاره وقت	2/1 4/0 9/0 9/0 5/0	8/16 6/5 4/50 6/12 7
23% سهم حـق بـیمه کارفـرما				7/15
جـــمــــع کل		8	-	1/108

ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شـــرح	ارزش دارایی	نرخ	هزینه کل
1 2 3	تاسیسات ماشین‌آلات وسایل نقلیه	8 4/288 78	4% 4% 10%	32/0 54/11 8/7
جــــــمـــــــع				66/19

   ب- 4 ) هزینه استهلاک :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شـــرح	ارزش دارایی	نرخ	هزینه کل
1 2 3	تاسیسات ماشین‌آلات وسایل نقلیه	8 4/288 78	12% 10% 20%	96/0 84/28 6/15
جــــــمـــــــع				4/45

ب- 5 ) سوخت و انرژی :

شـــرح	واحد	مصرف سالانه	هزینه واحد (ریال)	هزینه کل(میلیون ریال)
بنـزین گاز مایع نفت سفید	لیتر - لیتر	6000 - 2000	650 - 160	9/3 78/0 32/0
جــــــمـــــــع				5

جمـع هزینه های جاری طرح

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه و نهاده های تولید حقوق و دستمزد نگهداری و تعمیرات استهلاک سوخت و انرژی اجاره انبار	49 1/108 66/19 4/45 5 6
جــــمــــع	16/233
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )	66/11
جمـــــع کل	82/244

سرمایه در گردش ( ششماهه )

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه حقوق و دستمزد سوخت و انرژی اجاره انبار	5/24 05/54 5/2 3
جمـــــع کل	05/84

جمع کل سرمایه گذاری طرح

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت سرمایه در گردش	3/397 05/84
جمـــــع کل	35/481

    ج – فروش:

ردیف	شرح	ارزش واحد (هزارریال)	میزان تولید	ارزش کل(میلیون ریال)
1 2	عـــسـل خالص بچه کندو	20000 300	17 تن 300	340 90
جــــــــمـــــــــع				430

برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی

ردیف	شــرح	هزینه ( میلیون ریال )
1 2	استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله ) هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)	1 6/8
جــمـــع		6/9

پیش بینی مالی طرح

شــرح	میلیون ریال
درآمد ( فروش )	430
کسر می شود : قیمت تمام شده	82/244
سود ناویژه	18/185
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش	6/8
سود عملیاتی	58/176
کسر می‌شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری	1
سود ویژه قبل از کسر مالیات	58/175

محاسبه دوره برگشت سرمایه:

دوره بازگشت سرمایه = 9/1 سال ( 23 ماه )

محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )

( ارقام به میلیون ریال )

شــرح	هزینة متغیر		هزینة ثابت		هزینة کــل
	مبلغ	درصد	مبلغ	درصد
مواداولیه	49	100	0	-	49
حقوق و دستمزد	83/37	35	27/70	65	1/108
سوخت و انرژی	4	80	1	20	5
تعمیر و نگهداری	73/15	80	93/3	20	66/19
استـهلاک	0	-	4/45	100	4/45
توزیع و فروش	6/8	100	0	-	6/8
استهلاک قبل ازبهره برداری	0	-	1	100	1
اجاره انبار	0	-	6	100	6
پیش بینی نشده	91/9	85	75/1	15	66/11
جمـــع	07/125	-	35/129	-	42/254

بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطة سر به سر تولید معادل 42/42% می باشد.

محاسبة کارمزد وام

1 - عقد مشارکت مدنی:          مبلغ قرارداد:         مدت قرارداد          کارمزد          کارمزد عقد مشارکت مدنی:

430 میلیون ریال شش ماه 13% 95/27 میلیون ریال

2 – عقد فروش اقساطی:          مبلغ قرارداد          مدت قرارداد          کارمزد تسهیلات          کارمزد عقد فروش اقساطی          کل کارمزد تسهیلات          کارمزد سالانه          اصل تسهیلات سالانه

95/457 میلیون ریال 42 ماه 13% 18/104 میلیون ریال 13/132 میلیون ریال 75/37 میلیون ریال 85/122 میلیون ریال

جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :

  ارقام به میلیون ریال

شرح	سال 1	سال 2	سال 3	سال 4
اصل بازپرداخت تسهیلات	43/61	85/122	85/122	85/122
کارمزد تسهیلات	87/18	75/37	75/37	75/37
جمــع	3/80	6/160	6/160	6/160

 منبع: اتاق تعاون مرکزی جمهوری اسلامی سایت پارسبیولوژی